مالیات خانه در دبی

بسیاری از سرمایه‌گذاران، به‌ویژه هموطنان ایرانی، به دنبال فرصت‌های خرید ملک در دبی هستند. اما یکی از مهم‌ترین پرسش‌های پیش رو، مسئله «مالیات خانه در دبی» است.

• عدم وجود مالیات سالانه بر ملک: در دبی، برخلاف بسیاری از کشورها، چیزی به نام “مالیات سالانه بر دارایی” یا “مالیات خانه” برای املاک مسکونی وجود ندارد.
• معافیت از مالیات بر درآمد اجاره: اشخاص حقیقی که ملک مسکونی خود را اجاره می‌دهند، هیچ‌گونه مالیاتی بر درآمد حاصل از اجاره پرداخت نمی‌کنند.
• عدم وجود مالیات بر عایدی سرمایه: هنگام فروش ملک، مالیاتی بابت افزایش ارزش آن از مالک دریافت نمی‌شود.
• هزینه‌های انتقال مالکیت: به جای مالیات سالانه، هزینه‌هایی در زمان خرید ملک وجود دارد که مهم‌ترین آن‌ها “هزینه اداره زمین دبی (DLD)” معادل ۴٪ از ارزش ملک است.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): این مالیات با نرخ ۵٪ اصولاً شامل املاک مسکونی نمی‌شود، اما استثناهایی مانند خرید آپارتمان‌های نوساز از سازنده وجود دارد.

این راهنمای جامع از املاک پالم دبی به شما کمک می‌کند تا با تمامی جنبه‌های مالیاتی و هزینه‌های مرتبط با خرید ملک در دبی آشنا شوید و با دیدی روشن، گام در مسیر سرمایه‌گذاری ملکی در دبی بگذارید.

آیا در دبی مالیات بر خانه (مالیات بر دارایی) وجود دارد؟

یکی از بزرگترین مزایای سرمایه‌گذاری در املاک دبی و امارات متحده عربی، عدم وجود مالیات سالانه بر دارایی (مالیات خانه) برای افراد است. برخلاف بسیاری از کشورهای جهان که مالکان ملک باید سالانه درصدی از ارزش ملک خود را به عنوان مالیات بر دارایی پرداخت کنند، در دبی چنین مالیاتی وجود ندارد. همچنین، هیچ مالیات بر درآمدی از اجاره ملک مسکونی برای افراد دریافت نمی‌شود که این خود یک مزیت رقابتی قابل توجه محسوب می‌شود. این سیاست، دبی را به بهشتی برای سرمایه‌گذاران ملکی تبدیل کرده است، زیرا سود حاصل از اجاره یا افزایش ارزش ملک، تماماً به مالک تعلق می‌گیرد و اقتصاد دبی با رتبه دوم در خاورمیانه، ثبات و رشد این بازار را تضمین می‌کند.

بنابراین در ساختار مالیاتی امارات متحده عربی:

• مالیات سالانه بر ملک (Property Tax) وجود ندارد.
• مالیات بر درآمد اجاره خانه برای اشخاص حقیقی دریافت نمی‌شود.
• مالیات بر افزایش ارزش ملک هنگام فروش اعمال نمی‌شود.

به همین دلیل، سود حاصل از اجاره یا فروش ملک مسکونی به‌طور کامل متعلق به مالک است و این موضوع مزیت اصلی سرمایه‌گذاری ملکی در دبی محسوب می‌شود.

هزینه‌ها و عوارض مرتبط با خرید و نگهداری ملک در دبی

با اینکه مالیات سالانه بر دارایی وجود ندارد، اما خرید ملک در دبی شامل برخی هزینه‌ها و عوارض جانبی است که باید از آن‌ها آگاه باشید. این هزینه‌ها عمدتاً مربوط به فرآیند انتقال مالکیت و خدمات مرتبط هستند.

1. هزینه‌های انتقال مالکیت و ثبت سند

• هزینه اداره زمین دبی (DLD Fee): معادل 4 درصد از قیمت خرید ملک است و معمولاً به صورت مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود.
• هزینه ثبت ملک: برای املاک با ارزش کمتر از 500,000 درهم، 2,000 درهم به اضافه 5 درصد VAT و برای املاک با ارزش بیش از 500,000 درهم، 4,000 درهم به اضافه 5 درصد VAT دریافت می‌شود.
• هزینه صدور سند مالکیت: بین 250 تا 580 درهم.

این موارد هزینه خدمات دولتی هستند و ماهیت مالیات سالانه ندارند.

2. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و سایر مالیات‌ها

• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): نرخ استاندارد 5 درصد است. معاملات املاک مسکونی عموماً از VAT معاف هستند، اما برخی استثناها مانند خرید آپارتمان‌های هتلی جدید از سازنده برای اولین بار، مشمول 5 درصد VAT می‌شوند. کمیسیون مشاوران املاک نیز مشمول VAT است.
• مالیات شرکت‌ها (Corporate Tax): از 1 ژوئن 2023، 0 درصد برای درآمد تا 375,000 درهم و 9 درصد برای درآمد بالای این مبلغ اعمال می‌شود. این مالیات برای کسب‌وکارهاست، نه مستقیماً بر ملک شخصی.

جدول زیر نرخ مالیات شرکت‌ها در امارات متحده عربی را نشان می‌دهد:

3. سایر هزینه‌ها و عوارض مرتبط

• حق‌الزحمه مشاور املاک: معمولاً 2 درصد از ارزش ملک.
• هزینه ثبت وام مسکن: 0.25 درصد از مبلغ وام به اضافه 290 درهم.
• هزینه‌های ثبت ایجاری (Ejari): 155 درهم (بدون VAT) برای ثبت آنلاین قراردادهای اجاره.
• هزینه‌های نگهداری و خدمات ساختمان: این هزینه‌ها سالانه برای مدیریت و نگهداری مشاعات ساختمان دریافت می‌شوند.
• مالیات بر نقل و انتقال (هنگام فروش): در برخی منابع به 2 درصد مالیات بر نقل و انتقال هنگام فروش ملک به دولت اشاره شده است.

شرایط و قوانین خرید ملک و اخذ اقامت در دبی

خرید ملک در دبی نه تنها یک سرمایه‌گذاری سودآور است، بلکه می‌تواند راهی برای اخذ اقامت امارات نیز باشد. قوانین و شرایط خاصی برای این منظور وجود دارد.

انواع مالکیت ملک برای خارجی‌ها

• مالکیت آزاد (Freehold): کامل‌ترین نوع مالکیت که به خارجی‌ها اجازه می‌دهد مالکیت 100 درصدی ملک و زمین آن را به صورت دائمی داشته باشند.
• اجاره بلندمدت (Leasehold): حق استفاده و بهره‌برداری از ملک برای مدت زمان مشخصی (معمولاً 99 سال).

حداقل سرمایه‌گذاری برای اخذ اقامت دبی

دولت امارات برنامه‌های ویزای اقامتی مختلفی را بر اساس میزان سرمایه‌گذاری در ملک ارائه می‌دهد:

• اقامت 2 ساله: با خرید ملکی به ارزش حداقل 750,000 درهم (با پرداخت حداقل 50% از مبلغ ملک به صورت نقدی).
• اقامت 5 ساله (ویزای بازنشستگی): برای افراد بالای 55 سال با خرید ملکی به ارزش حداقل 1,000,000 درهم.
• اقامت 10 ساله (ویزای طلایی): با خرید ملکی به ارزش حداقل 2,000,000 درهم (با پرداخت حداقل 50% از مبلغ ملک، حتی برای املاک در حال ساخت).

جدول زیر حداقل سرمایه‌گذاری مورد نیاز برای انواع ویزاهای اقامتی دبی را نشان می‌دهد:

حداقل قیمت خرید ملک در دبی عموماً از 400,000 درهم آغاز می‌شود، اما برای اخذ اقامت، حداقل 750,000 درهم لازم است.

همچنین شرایط جامع خرید ملک در دبی برای سال 2025 به شرح زیر است:

ملاحظات خاص برای ایرانیان

با وجود اینکه قوانین خرید ملک برای همه ملیت‌ها یکسان است، برخی منابع به وجود سخت‌گیری‌هایی برای سرمایه‌گذاران ایرانی به دلیل مسائل سیاسی اشاره کرده‌اند. همچنین، بین امارات و ایران توافق‌نامه مالیات مضاعف وجود ندارد، به این معنی که در صورت داشتن درآمد در هر دو کشور، ممکن است با مالیات مضاعف مواجه شوید. انتقال وجوه نیز ممکن است برای ایرانیان با چالش‌هایی همراه باشد. مشاوره با کارشناسان حقوقی و املاک معتبر برای ایرانیان ضروری است تا از تمامی جنبه‌های قانونی و مالی آگاه شوند. قوانین مربوط به ارث ملک برای اتباع خارجی در دبی نیز می‌تواند بر اساس ملیت متفاوت باشد.